​

     Având în vedere contextul cauzei de infringement 2023/2152, declanșată de Comisia Europeană pentru posibila încălcare a art.30-31 din Directiva (UE) 2015/849 privind prevenirea utilizării sistemului financiar în scopul spălării banilor sau finanțării terorismului, modificată prin Directiva (UE) 2018/843, cauză ce privește și aspecte legate de operaționalizarea Registrului beneficiarilor reali al persoanelor care au obligația de înmatriculare în registrul comerțului,

și ținând cont de dispozițiile art. 56 alin. (1) din Legea nr. 129/2019, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora ’’Persoanele juridice supuse obligației de înregistrare în registrul comerțului depun la înmatriculare și ori de câte ori intervine o modificare o declarație privind beneficiarul real al persoanei juridice, în vederea înregistrării în Registrul beneficiarilor reali al societăților”,

      CAFR recomandă membrilor săi, auditori financiari și firme de audit, să asigure aplicarea următoarelor măsuri:

– În calitate de entități raportoare, conform Art.5, e) din Legea 129/2019, să depună de îndată la ONRC declarația privind beneficiarul real sau, după caz, declarația privind modificarea beneficiarului real.

– În calitate de auditori financiari ai persoanelor juridice supuse obligației de înregistrare în registrul comerțului, să își informeze clienții care au calitatea de entitate raportoare conform art. 5 din Legea nr. 129/2019, cu privire la obligația prevăzută la art. 56 alin. (1) / Legea 129/2019 și să le recomande celor care nu și-au îndeplinit această obligație, să depună de îndată la ONRC declarația privind beneficiarul real.

Pentru detalii privind identificarea beneficiarilor reali  puteți consulta Ghidul ONPCSB, disponibil la adresa de  mai jos: https://www.onpcsb.ro/2022/ghid%20beneficiar%20real%2009.02.%20final.pdf

Echipa CAFR